近日，上海證監(jiān)局對上海富控涉嫌信息披露違法違規(guī)案下發(fā)《行政處罰及市場禁入事先告知書》，擬對上海富控及多名主管人員作出嚴(yán)懲。這是上海證監(jiān)局首次適用新證券法處罰信息披露違法違規(guī)案件。

　　上海證監(jiān)局相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，本案的查處是上海證監(jiān)局貫徹落實(shí)新證券法、刑法修正案及《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動的意見》(以下簡稱《意見》)的最新具體舉措，體現(xiàn)出上海證監(jiān)局堅(jiān)持“零容忍”原則，強(qiáng)化退市監(jiān)管力度，堅(jiān)決遏制規(guī)避退市、“帶病闖關(guān)”信息披露違法行為，依法從嚴(yán)打擊財(cái)務(wù)造假等各類證券期貨違法違規(guī)活動的堅(jiān)定決心。

　　回溯案情可知，2020年8月25日，上海富控披露的2019年年度報(bào)告沖回預(yù)計(jì)負(fù)債18.86億元，沖回應(yīng)付利息11.06億元，確認(rèn)投資收益29.92億元。經(jīng)上海證監(jiān)局查明，上海富控將上述預(yù)計(jì)負(fù)債和應(yīng)付利息沖回的會計(jì)處理不符合相關(guān)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，導(dǎo)致上海富控2019年年度報(bào)告虛增利潤總額合計(jì)29.92億元，占上海富控2019年度更正后合并報(bào)表利潤總額的235.78%，并導(dǎo)致公司2019年年度報(bào)告披露凈資產(chǎn)由負(fù)值轉(zhuǎn)為正值。上海富控2019年年度報(bào)告涉嫌存在虛假記載。

　　據(jù)此，2020年11月，上海證監(jiān)局對上海富控采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施。2020年12月，上海證監(jiān)局對上海富控涉嫌信息披露違法違規(guī)案立案調(diào)查。目前，上海富控已因2018年至2020年連續(xù)三年期末凈資產(chǎn)為負(fù)值被上海證券交易所終止上市并摘牌。

　　上海證監(jiān)局認(rèn)為，上海富控為規(guī)避退市條件，強(qiáng)行闖關(guān)，涉嫌擅自違規(guī)沖回預(yù)計(jì)負(fù)債及金融機(jī)構(gòu)借款利息，涉及金額近30億元，導(dǎo)致年度報(bào)告凈資產(chǎn)由負(fù)轉(zhuǎn)正。

　　由此，上海證監(jiān)局首次依據(jù)新證券法向上市公司及相關(guān)責(zé)任人員下發(fā)行政處罰事先告知書，擬對公司給予警告，并處以六百萬元罰款，擬對直接負(fù)責(zé)的主管人員及其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以五十萬元至四百萬元不等的罰款，擬對兩名直接負(fù)責(zé)的主管人員采取市場禁入措施。

　　上海證監(jiān)局相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，本案其他責(zé)任人員正在調(diào)查處理中。同時(shí)，將積極支持投資者通過法定途徑維護(hù)自身合法權(quán)益，對本案其他個(gè)別涉嫌違法責(zé)任人員繼續(xù)調(diào)查，并依法將本案相關(guān)責(zé)任人員涉嫌犯罪的行為移送公安司法機(jī)關(guān)，綜合運(yùn)用行政執(zhí)法、民事追償和刑事懲戒的立體式追責(zé)體系，凈化市場生態(tài)，促進(jìn)資本市場平穩(wěn)健康發(fā)展。

　　記者了解到，今年以來，上海證監(jiān)局已作出行政處罰決定7份，下發(fā)行政處罰事先告知書4份，合計(jì)罰沒款近2500萬元，對13起違法線索立案調(diào)查，涉及財(cái)務(wù)造假、虛假陳述、操縱市場、內(nèi)幕交易、利用未公開信息交易等各類違法行為。

　　上海證監(jiān)局表示，近年查辦的財(cái)務(wù)造假、內(nèi)幕交易等案件主要呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：一是財(cái)務(wù)造假動機(jī)多樣，造假情節(jié)惡劣；二是資金占用、違規(guī)擔(dān)保等侵害上市公司(新三板公司)利益的行為時(shí)有發(fā)生；三是并購重組仍是內(nèi)幕交易的高發(fā)領(lǐng)域，案件呈現(xiàn)聚集程度高、關(guān)聯(lián)性強(qiáng)等特點(diǎn)。(上海證券報(bào)記者 劉禮文)