一張小小的發(fā)票，成為不法分子手中變現(xiàn)、牟利的工具。近日，南京市公安局鼓樓分局經(jīng)偵大隊(duì)在市局經(jīng)偵支隊(duì)的指揮下，會(huì)同湖南路派出所，抓捕了一個(gè)以倪某為首、利用空殼公司大肆接受并對(duì)外虛開增值稅專用發(fā)票的犯罪團(tuán)伙。涉案金額高達(dá)24.42億元，造成國(guó)家稅款損失3.19億余元。這個(gè)團(tuán)伙成員依靠虛開發(fā)票獲取暴利，購(gòu)置豪宅、豪車，每日混跡于娛樂場(chǎng)所，有的有吸毒嗜好，有的對(duì)外發(fā)放高利貸，引發(fā)新一輪的次生犯罪。

2014年開創(chuàng)了“發(fā)票帝國(guó)”

據(jù)辦案民警介紹，這個(gè)團(tuán)伙的頭目倪某算是虛開增值稅發(fā)票的老手了。自2014年以來，倪某通過王某等職業(yè)工商稅務(wù)代辦人，開創(chuàng)了他的“發(fā)票帝國(guó)”。

他們使用他人身份信息代辦了38家南京本地公司（大多為紡織、服飾類貿(mào)易企業(yè)），由“會(huì)計(jì)”申領(lǐng)、代打發(fā)票，倪某勾結(jié)陳某等15名犯罪嫌疑人搜集各地同類企業(yè)需票信息，以其實(shí)際控制的38家無實(shí)際經(jīng)營(yíng)的空殼公司，大肆向內(nèi)蒙古、山東、廣州等外省市受票企業(yè)以面料、服飾等為品名虛開增值稅專用發(fā)票并收取票面價(jià)稅合計(jì)金額4.8%-5%左右的票點(diǎn)，后出賣給受票企業(yè)用于抵扣。每月，倪某根據(jù)“會(huì)計(jì)”匯總的各公司銷項(xiàng)票開具情況，從新疆、湖北等外省市以1.8%-2%的票面價(jià)格購(gòu)進(jìn)農(nóng)副產(chǎn)品增值稅專用發(fā)票（多為棉花），再安排“會(huì)計(jì)”將進(jìn)銷項(xiàng)抵扣后進(jìn)行稅務(wù)零申報(bào)或少量申報(bào)。

為了躲避稅務(wù)部門和警方的視線，倪某只讓“馬仔”陪著購(gòu)票代理人到稅務(wù)大廳辦理業(yè)務(wù)，團(tuán)伙“管理層”從來不在大廳里露面。從公司注冊(cè)、騙取納稅資格到稅務(wù)局領(lǐng)購(gòu)發(fā)票等環(huán)節(jié)中，倪某始終躲在幕后遙控指揮。

成員之間多為老鄉(xiāng)、親屬

此外，在偵辦過程中，民警發(fā)現(xiàn)開票公司對(duì)外虛開增值稅專用發(fā)票過程中，涉及大量的中間人，這些中間人從介紹開票過程中，層層拿開票費(fèi)用。往往對(duì)受票企業(yè)訊問中，無法直接指認(rèn)到開票企業(yè)的實(shí)際控制人。

因?yàn)閳F(tuán)伙成員之間多為老鄉(xiāng)、親屬關(guān)系，且有的團(tuán)伙成員擁有數(shù)個(gè)身份和通訊號(hào)碼，一有風(fēng)吹草動(dòng)即行更換，警方便兵分6路，奔赴不同地區(qū)，蹲點(diǎn)守候數(shù)日。

因?yàn)榘l(fā)票購(gòu)買地和賣出地涉及內(nèi)蒙古、山東、廣州、湖北等多個(gè)外省市，警方前后13次南下北上，調(diào)查取證的軌跡遍布大半個(gè)中國(guó)。

因?yàn)樾枰獙?duì)涉案的38家單位的業(yè)務(wù)員、單證員、財(cái)務(wù)經(jīng)理和公司領(lǐng)導(dǎo)層等關(guān)系人進(jìn)行訊問，僅訊問筆錄就做了156份……

2016年6月29日凌晨，鼓樓警方根據(jù)市局和省廳經(jīng)偵總隊(duì)統(tǒng)一部署，對(duì)以倪某為首的虛開增值稅專用發(fā)票特大團(tuán)伙實(shí)施集中收網(wǎng)。經(jīng)連續(xù)22小時(shí)的決戰(zhàn)，共抓獲團(tuán)伙成員13名，打掉虛開發(fā)票窩點(diǎn)5個(gè)，繳獲各類用于虛開的發(fā)票3600份，價(jià)稅合計(jì)1.45億元。

經(jīng)查，該團(tuán)伙自2014年利用38家公司開票進(jìn)銷項(xiàng)價(jià)稅合計(jì)24.42億元，造成國(guó)家稅款損失3.19億余元。2016年8月5日，倪某等11名犯罪嫌疑人因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被南京市鼓樓區(qū)人民檢察批準(zhǔn)逮捕。隨后，警方又陸續(xù)抓捕了倪某的下家，共計(jì)20余人。2016年12月4日，其中12人移送鼓樓區(qū)人民法院起訴。