近日，南京秦淮警方歷時(shí)1年，破獲一起涉及全國(guó)10多個(gè)省份、涉案金額達(dá)14個(gè)億的虛開(kāi)增值稅發(fā)票案。警方打掉一個(gè)以老鄉(xiāng)為紐帶的犯罪團(tuán)伙，撕開(kāi)5個(gè)層級(jí)犯罪網(wǎng)絡(luò)，查證100多家涉案公司，抓獲15名犯罪嫌疑人。

稅務(wù)局里的男子報(bào)稅過(guò)多惹懷疑

2015年9月開(kāi)始，秦淮警方接到稅務(wù)局舉報(bào)，稱有一男子每個(gè)月都要到稅務(wù)局報(bào)稅，報(bào)稅的數(shù)額巨大同時(shí)手里企業(yè)非常多感覺(jué)事有蹊蹺，這男子不像是一般的報(bào)稅人，反倒是職業(yè)開(kāi)稅票的販子，懷疑他報(bào)稅的企業(yè)有偷稅、漏稅的行為，需要警方的幫助。

秦淮分局經(jīng)偵大隊(duì)接警后立即組織專(zhuān)案組對(duì)男子進(jìn)行調(diào)查，經(jīng)過(guò)2個(gè)月的調(diào)查，果然發(fā)現(xiàn)男子確實(shí)有問(wèn)題。該男子姓周，從事代理工商、稅務(wù)等事務(wù)等工作，但是民警發(fā)現(xiàn)男子除了工商執(zhí)照代辦業(yè)務(wù)是正常的以外，他辦理的稅務(wù)申報(bào)業(yè)務(wù)都有問(wèn)題，他手里申報(bào)的每個(gè)公司似乎都極難查找。

警方花了大量警力對(duì)這些公司一一核實(shí)，發(fā)現(xiàn)這些公司大部分都沒(méi)有實(shí)體產(chǎn)業(yè)或者說(shuō)沒(méi)有對(duì)外業(yè)務(wù)，特別是其中一家名叫比爾特的南京公司，廠址和實(shí)際開(kāi)設(shè)地根本不在一處。民警幾番波折好不容易找到該公司，它竟然在一棟民居樓里。而這家公司只有一份簡(jiǎn)單的門(mén)派，工人都沒(méi)有，光桿司令，每個(gè)月卻要報(bào)農(nóng)副產(chǎn)品稅達(dá)幾百萬(wàn)。

開(kāi)這么多的增值稅發(fā)票，這些人到底都用到什么地方去了呢？民警圍繞著這個(gè)問(wèn)題，對(duì)這些發(fā)票的下落進(jìn)行進(jìn)一步偵查。

大半年調(diào)查警方起底5層犯罪網(wǎng)絡(luò)

經(jīng)過(guò)對(duì)這些發(fā)票下落的調(diào)查，民警發(fā)現(xiàn)這些正規(guī)發(fā)票最終流入一個(gè)姓李的男子手中。李某手下有不少人為其服務(wù)，為了就是開(kāi)具各種各樣的增值稅發(fā)票，然后李某在將這些開(kāi)具好的發(fā)票賣(mài)給很多逃稅或者為原料洗白身份的實(shí)體企業(yè)。

通過(guò)對(duì)李某資金和發(fā)票流向的調(diào)查，民警查出了他手下有40多家公司，雖然各有各的法人，但實(shí)際都掌握在該男子手中。這些公司遍布中國(guó)各地，遠(yuǎn)的在新疆、廣東、河南，近的在安徽、浙江等，總共涉及10多個(gè)省份的公司都是空殼公司，方便男子進(jìn)行虛開(kāi)發(fā)票的活動(dòng)。

在長(zhǎng)達(dá)大半年的調(diào)查中專(zhuān)案組發(fā)現(xiàn)，以李某為首的犯罪團(tuán)伙共有5級(jí)：一級(jí)是購(gòu)買(mǎi)和虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票進(jìn)行銷(xiāo)售的各地空殼公司，二級(jí)是幫這些空殼公司到稅務(wù)局申報(bào)稅務(wù)好方便空殼公司開(kāi)具發(fā)票的人，三級(jí)是李某這樣幕后掌握票據(jù)的人，將這些正規(guī)發(fā)票低價(jià)賣(mài)給實(shí)體企業(yè)，四級(jí)是幫李某聯(lián)系“業(yè)務(wù)”的人員，在網(wǎng)絡(luò)和各地宣傳開(kāi)正規(guī)發(fā)票“業(yè)務(wù)”，五級(jí)則是購(gòu)買(mǎi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票實(shí)施逃稅或?yàn)樵牧舷窗椎膶?shí)體企業(yè)。

各層級(jí)各司其職，形成了完整的虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票犯罪組織網(wǎng)絡(luò)。

虛開(kāi)增值稅發(fā)票14億嫌疑人都是老鄉(xiāng)

根據(jù)警方調(diào)查，以李某為首的犯罪團(tuán)伙，在近幾年來(lái)虛開(kāi)進(jìn)項(xiàng)增值稅專(zhuān)用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)14億余元，逃稅金額達(dá)2.3億，給國(guó)家造成了嚴(yán)重?fù)p失。

在明確了李某及其團(tuán)伙成員后，警方于今年7月在多地同時(shí)動(dòng)手對(duì)該團(tuán)伙進(jìn)行抓捕。最終警方抓獲嫌疑人15名，現(xiàn)場(chǎng)除了繳獲增值稅發(fā)票和銀行卡，還有多家公司的印章和營(yíng)業(yè)執(zhí)照，查證購(gòu)買(mǎi)過(guò)增值稅發(fā)票的公司百余家。

將李某及其同伙帶回洪武路派出所后，李某交代了自己的作案過(guò)程。他通過(guò)虛開(kāi)增值稅發(fā)票然后以票面價(jià)6%-9%的點(diǎn)進(jìn)行販賣(mài)，原來(lái)需要繳納17%的稅點(diǎn)的公司買(mǎi)了這些發(fā)票后立即逃稅達(dá)一半以上。

一開(kāi)始李某只是和幾個(gè)朋友合作，但后來(lái)在這個(gè)“行業(yè)”坐出了名氣，手下跟著他做這一行的就越來(lái)越來(lái)多，而這些人都是李某的老鄉(xiāng)。為了保密及安全，李某一般只做老鄉(xiāng)間的生意，除非是熟人介紹，否則很難從李某手中買(mǎi)到票。李某為了證明實(shí)力和信譽(yù)，進(jìn)行交易的地方也十分囂張，就在稅務(wù)局不遠(yuǎn)處的茶樓，生意一談好立即安排人去報(bào)稅開(kāi)票。

目前，李某及其團(tuán)伙成員15人因?yàn)樘撻_(kāi)增值稅發(fā)票的行為被警方刑事拘留，而購(gòu)買(mǎi)過(guò)發(fā)票的公司也將依法進(jìn)行查處，案件正在進(jìn)一步調(diào)查之中。