隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展和零售轉(zhuǎn)型的需要，互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務(wù)逐漸成為銀行業(yè)務(wù)的重要版塊。然而，伴隨著業(yè)務(wù)發(fā)展的機(jī)遇，也帶來了一系列風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。本文旨在對(duì)自營類農(nóng)商行互聯(lián)網(wǎng)貸款的發(fā)展現(xiàn)狀和監(jiān)管重點(diǎn)進(jìn)行探討，并結(jié)合審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出針對(duì)性的內(nèi)部審計(jì)策略，為農(nóng)商行互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展提供有益參考。

　　農(nóng)商行互聯(lián)網(wǎng)貸款的發(fā)展現(xiàn)狀

　　互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務(wù)逐步納入農(nóng)商行經(jīng)營策略,作為農(nóng)商行競爭力的關(guān)鍵保障,利用網(wǎng)絡(luò)和移動(dòng)通訊手段向客戶提供更為便利、快捷的金融服務(wù),適應(yīng)各類客群的金融需要,進(jìn)一步延伸了業(yè)務(wù)觸角,互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)規(guī)模不斷壯大。然而，業(yè)務(wù)起步晚、產(chǎn)品吸引力不足、風(fēng)控系統(tǒng)支撐不夠、優(yōu)秀科技人才缺乏等弊端日趨顯現(xiàn)，已成為農(nóng)商行互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務(wù)發(fā)展道路上的攔路虎。

　　互聯(lián)網(wǎng)貸款監(jiān)管合規(guī)要點(diǎn)

　　自2017年底，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布了一系列針對(duì)性的文件,旨在規(guī)范互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務(wù)發(fā)展,這些文件也成為各銀行開展該業(yè)務(wù)的合規(guī)基石。此后又下發(fā)了系列通知，延續(xù)從嚴(yán)把控風(fēng)險(xiǎn)的趨勢(shì)，也是對(duì)之前展業(yè)中存在的亂象進(jìn)行糾正。通過對(duì)上述監(jiān)管要求的分析，結(jié)合未來互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)，重點(diǎn)歸納為以下三個(gè)方面：

　　風(fēng)險(xiǎn)自主管控：監(jiān)管反復(fù)強(qiáng)調(diào)金融機(jī)構(gòu)不得將授信審查、風(fēng)險(xiǎn)控制等核心業(yè)務(wù)進(jìn)行外包，金融機(jī)構(gòu)要重視自身主體責(zé)任，提升在各個(gè)環(huán)節(jié)中風(fēng)險(xiǎn)管理的能力。為此，要以風(fēng)控系統(tǒng)支撐為基礎(chǔ)，結(jié)合各類數(shù)據(jù)模型對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)現(xiàn)量化管理，并設(shè)置相應(yīng)的觸發(fā)機(jī)制，以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息的識(shí)別和推送，完成對(duì)貸款流程的閉環(huán)管控。

　　信息數(shù)據(jù)管理：根據(jù)《民法典》、《個(gè)人信息保護(hù)法》等法律法規(guī)規(guī)定，遵循合法、正當(dāng)、必要原則，完整準(zhǔn)確獲取業(yè)務(wù)辦理所需的信息數(shù)據(jù)，在數(shù)據(jù)使用、加工、保管等方面加強(qiáng)對(duì)借款人信息的保護(hù)。建立更為全面的保護(hù)機(jī)制，不僅在申請(qǐng)環(huán)節(jié)，還要覆蓋到采集、展示、存儲(chǔ)、傳輸、使用、共享、轉(zhuǎn)讓、公開披露及應(yīng)急處置等，實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶信息全周期管理。

　　貸款資金監(jiān)管：資金流向歷來是監(jiān)管重點(diǎn)方向，尤其目前市場上各大行普惠下沉后，獲貸渠道、成本逐步降低，部分消費(fèi)貸款資金挪作房款、流貸資金現(xiàn)象屢禁不止。為防范市場亂象，銀行首當(dāng)其沖要對(duì)貸款資金監(jiān)管負(fù)起責(zé)任，要充分向貸款使用者提示貸款資金應(yīng)合法合規(guī)使用，又要主動(dòng)加強(qiáng)貸款資金監(jiān)管。

　　互聯(lián)網(wǎng)貸款內(nèi)部審計(jì)策略

　　內(nèi)審部門作為全行業(yè)務(wù)發(fā)展的監(jiān)督評(píng)價(jià)部門，需要結(jié)合當(dāng)前監(jiān)管重點(diǎn)，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務(wù)的開展情況進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)和有效監(jiān)督，從互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務(wù)的管理架構(gòu)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)著手，重點(diǎn)關(guān)注授用信管理、風(fēng)險(xiǎn)模型以及風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)管理情況。

　　內(nèi)控體系建設(shè)方面。檢查是否建立完善的互聯(lián)網(wǎng)貸款風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，經(jīng)營管理架構(gòu)是否明確，涵蓋各部門職責(zé)分工、各相關(guān)崗位職責(zé)，不相容崗位是否進(jìn)行必要的分離和控制；是否制定相應(yīng)的管理制度，是否將互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務(wù)納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并建立考核和問責(zé)機(jī)制。

　　業(yè)務(wù)流程管控方面。一查獲客環(huán)節(jié)合規(guī)性。獲客環(huán)節(jié)是否根據(jù)監(jiān)管要求履行反洗錢反欺詐義務(wù)，對(duì)客戶的身份數(shù)據(jù)、借款意愿進(jìn)行核驗(yàn)并留存。是否充分向客戶揭示相關(guān)權(quán)利及義務(wù)，是否獲得權(quán)限后通過合法渠道線上收集、查詢和驗(yàn)證客戶相關(guān)信息。二查授信準(zhǔn)入合理性。準(zhǔn)入環(huán)節(jié)是否建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、授信審批和風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)模型，是否根據(jù)監(jiān)管要求對(duì)客戶進(jìn)行限額管控，是否對(duì)客戶在行內(nèi)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一授信管理，授信條件是否違背行內(nèi)授信政策。該環(huán)節(jié)還需重點(diǎn)檢查準(zhǔn)入風(fēng)控模型設(shè)置規(guī)則，是否存在明顯漏洞，如向內(nèi)部關(guān)系人進(jìn)行純信用授信，向行內(nèi)不良記錄(核銷、逾期)人員及其關(guān)系人員授信，線下遭拒絕轉(zhuǎn)移至互聯(lián)網(wǎng)貸款申請(qǐng)通過授信等；是否存在助貸公司推薦大量不符合授信資質(zhì)要求客戶或?qū)κ谛趴蛻暨M(jìn)行批量包裝、造假等問題。三查提款環(huán)節(jié)合規(guī)性。是否按照借款合同約定，對(duì)貸款資金的支付進(jìn)行管理與控制；是否與借款人約定明確、合法的貸款用途及禁止事項(xiàng)；是否按照法律法規(guī)要求，儲(chǔ)存、傳遞、歸檔以數(shù)據(jù)電文形式簽訂的借款合同、信貸流程關(guān)鍵環(huán)節(jié)和節(jié)點(diǎn)的數(shù)據(jù)。重點(diǎn)核驗(yàn)提款環(huán)節(jié)的風(fēng)控模型規(guī)則，提款時(shí)客戶賬戶狀態(tài)是否異常，客戶是否有失信行為，當(dāng)前行內(nèi)信貸產(chǎn)品是否逾期等。四查資金使用合法性。是否建立資金流向監(jiān)測(cè)預(yù)警模型，是否對(duì)借款人信用、經(jīng)營等情況設(shè)置合理的預(yù)警指標(biāo)與預(yù)警觸發(fā)條件，并增設(shè)必要的人工核查。重點(diǎn)通過模型分析、核查客戶資金流水等方法，排查客戶資金使用是否合規(guī)，是否發(fā)生如轉(zhuǎn)作保證金、流入房地產(chǎn)、股市或用于支付購房首付款等違規(guī)情況。

　　風(fēng)險(xiǎn)模型管理方面。是否明確合理的風(fēng)險(xiǎn)模型開發(fā)測(cè)試、評(píng)審、配置、調(diào)整、監(jiān)測(cè)、退出等環(huán)節(jié)的職責(zé)和權(quán)限；評(píng)審工作是否獨(dú)立于模型開發(fā)；是否建立有效的風(fēng)險(xiǎn)模型日常監(jiān)測(cè)體系；是否對(duì)風(fēng)險(xiǎn)模型進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整、及時(shí)優(yōu)化，對(duì)于無法繼續(xù)滿足風(fēng)險(xiǎn)管理要求的及時(shí)停用；風(fēng)險(xiǎn)模型規(guī)則的上線及調(diào)整是否經(jīng)有權(quán)人審批，調(diào)整是否有記錄。

　　風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)管理方面。檢查客戶風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)來源渠道是否合法合規(guī)，向客戶獲取風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)授權(quán)時(shí)，是否在醒目位置進(jìn)行提示并取得授權(quán)簽字；是否采取有效技術(shù)措施，保障數(shù)據(jù)在采集、傳輸、存儲(chǔ)、處理和銷毀過程中的安全。

　　互聯(lián)網(wǎng)貸款審計(jì)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與不足

　　內(nèi)部架構(gòu)不夠清晰，部門間職責(zé)有交叉。主要表現(xiàn)為模型管理職責(zé)不明確，對(duì)模型的監(jiān)測(cè)以及上線前需求測(cè)試、驗(yàn)收工作的職責(zé)在不同的部門分工中均有設(shè)置；其次是互聯(lián)網(wǎng)貸款貸后管理環(huán)節(jié)，業(yè)務(wù)主管部門與信貸主管部門均設(shè)置為貸后管理部門，但未明確具體分工，導(dǎo)致業(yè)務(wù)主管部門既負(fù)責(zé)前臺(tái)營銷及業(yè)務(wù)管理，又負(fù)責(zé)貸后催收、對(duì)賬等工作。

　　細(xì)節(jié)約束不夠到位，制度條款過于寬泛。主要表現(xiàn)為對(duì)監(jiān)管政策理解不夠，導(dǎo)致管理辦法中對(duì)單戶消費(fèi)信用貸款授信額度未明確；針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)模型有效管控的必要環(huán)節(jié)，未明確人工復(fù)核驗(yàn)證的觸發(fā)條件，未設(shè)置相關(guān)操作規(guī)程等。

　　規(guī)則設(shè)置不夠合理，風(fēng)控模型存在漏洞。主要表現(xiàn)為各產(chǎn)品間準(zhǔn)入設(shè)置規(guī)則不一致，準(zhǔn)入時(shí)未按照行內(nèi)授信政策對(duì)已有授信的對(duì)公客戶關(guān)系人進(jìn)行授信，對(duì)失信人員或是限高人員進(jìn)行授信等，提款時(shí)借款人賬戶已凍結(jié)或當(dāng)前存在行內(nèi)逾期行為等。

　　資金監(jiān)管不夠嚴(yán)格，存在多筆違規(guī)使用。主要表現(xiàn)為互聯(lián)網(wǎng)貸款資金遭關(guān)系人挪用、貸款資金流入股市或用于理財(cái)、貸款資金用于歸還其他貸款等。

　　助推互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展的審計(jì)建議

　　基于當(dāng)前監(jiān)管趨勢(shì)以及現(xiàn)有業(yè)務(wù)發(fā)展模式下存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，以內(nèi)部審計(jì)的視角針對(duì)性地提出“三個(gè)一”發(fā)展建議，即一個(gè)核心組織+一個(gè)支撐平臺(tái)+一個(gè)人才隊(duì)伍，全面助推互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務(wù)高效、穩(wěn)健發(fā)展。

　　一個(gè)核心組織：金融互聯(lián)網(wǎng)化是不可逆的時(shí)代潮流，要留下老客戶，吸引新客戶，更好地面對(duì)新興產(chǎn)品的挑戰(zhàn)，既有的傳統(tǒng)經(jīng)營理念就得改革和創(chuàng)新。首先要改革內(nèi)部組織，從管理理念、經(jīng)營模式著手，加強(qiáng)客戶為本理念，制定更符合市場需求的經(jīng)營戰(zhàn)略。其次，要貫徹戰(zhàn)略執(zhí)行，基于市場導(dǎo)向，通過調(diào)整與改善冗余環(huán)節(jié)，精簡業(yè)務(wù)流程，不斷提高客戶電子化體驗(yàn)，積極爭奪擴(kuò)大客戶群體。

　　一個(gè)支撐平臺(tái)：科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力，數(shù)據(jù)是重要生產(chǎn)要素和戰(zhàn)略資源。由于互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務(wù)區(qū)別于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，對(duì)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)的要求更高。這個(gè)支撐平臺(tái)，不單指一個(gè)系統(tǒng)，而是互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務(wù)營銷獲客、風(fēng)險(xiǎn)管控、支付結(jié)算等全流程管控的各系統(tǒng)的集合，將流量、數(shù)據(jù)質(zhì)量、風(fēng)控能力等優(yōu)勢(shì)集于一體的支撐平臺(tái)。具體有兩個(gè)要求：一是整體設(shè)計(jì)，需結(jié)合行內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展規(guī)劃，確保具備高度開放性和可擴(kuò)展性，如組件化設(shè)計(jì)、引擎式部署、足夠的開放性端口等，有效支持未來新產(chǎn)品的快速上線、客戶統(tǒng)一管理和全流程風(fēng)險(xiǎn)管理；二是配套升級(jí)，互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務(wù)的營銷、風(fēng)控對(duì)系統(tǒng)模型的依賴程度高于普通貸款業(yè)務(wù)，因此對(duì)數(shù)倉的存儲(chǔ)數(shù)據(jù)量要求較高，對(duì)數(shù)據(jù)長度、頻率要求相應(yīng)提高，對(duì)實(shí)時(shí)或準(zhǔn)實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)庫要求較大，因此配合互聯(lián)網(wǎng)貸款平臺(tái)建設(shè)，也要對(duì)數(shù)倉系統(tǒng)進(jìn)行配套升級(jí)。

　　一個(gè)人才隊(duì)伍：科技人才是互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)鍵，不僅關(guān)系到我們轉(zhuǎn)型能否成功，更關(guān)系今后穩(wěn)健發(fā)展的程度。高度重視加強(qiáng)金融科技專業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)，堅(jiān)持做到既要向外廣招專業(yè)型人才，又要注重內(nèi)部培養(yǎng)金融、科技、數(shù)據(jù)復(fù)合型人才，同時(shí)鼓勵(lì)選聘具有科技背景的專業(yè)人才進(jìn)入高級(jí)管理層，強(qiáng)化對(duì)領(lǐng)軍人才和核心專家的激勵(lì)措施，進(jìn)一步提高數(shù)字化水平和金融生態(tài)經(jīng)營能力。(王艷)