日前，南京市審計局在國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責(zé)任審計項目中，緊扣國有資產(chǎn)安全完整目標(biāo)，以物資“采購—倉儲—處置”全流程為主線開展審計，著力揭示企業(yè)管理漏洞，推動企業(yè)完善內(nèi)控機制。

一是嚴查采購合規(guī)性，規(guī)范權(quán)力運行機制。審計組圍繞物資采購管理制度制定執(zhí)行情況，審查企業(yè)是否建立涵蓋供應(yīng)商管理、招投標(biāo)流程、合同履約等環(huán)節(jié)的采購管理體系。抽查大額采購項目招投標(biāo)、合同等檔案資料，關(guān)注是否存在拆分規(guī)避公開招標(biāo)、評標(biāo)不合規(guī)等問題。

二是聚焦倉儲管理漏洞，助力提升資產(chǎn)運營效能。審計人員現(xiàn)場查看物資倉儲，通過與倉庫管理人員進一步交流，深入了解企業(yè)存貨驗收、出入庫管理、存貨保管等內(nèi)控管理情況，關(guān)注物資請購與審批、采購與驗收、驗收與倉儲等不相容職務(wù)分離情況，揭示倉庫管理制度在實際操作中可能存在的問題和不足。

三是嚴控處置風(fēng)險點，守牢國有資產(chǎn)安全底線。審查廢舊物資處置是否按照規(guī)定權(quán)限履行審批手續(xù)、是否符合報廢條件、是否存在擅自處置等違規(guī)行為；抽查報廢物資評估報告，對比評估值與賬面凈值差異，關(guān)注是否存在低估資產(chǎn)價值行為；調(diào)閱物資處置交易記錄，分析競標(biāo)人關(guān)聯(lián)關(guān)系，是否存在圍標(biāo)串標(biāo)嫌疑等問題，促進企業(yè)規(guī)范資產(chǎn)處置、防范國有資產(chǎn)流失風(fēng)險。