“現(xiàn)在，我們企業(yè)內(nèi)部管理更嚴(yán)密，業(yè)務(wù)發(fā)展更順利，還接了不少大訂單?！苯鹕絽^(qū)人民檢察院檢察官近日在回訪某電子科技公司企業(yè)合規(guī)整改情況時(shí)了解到，該公司不僅建立了財(cái)務(wù)、銷售及工程項(xiàng)目管理流程，還主動(dòng)開(kāi)展了ISO9001標(biāo)準(zhǔn)體系咨詢認(rèn)證。

　　這是金山區(qū)檢察院探索“企業(yè)合規(guī)”的又一個(gè)成功案例。自去年3月被最高人民檢察院選為“企業(yè)合規(guī)”全國(guó)試點(diǎn)單位之一以來(lái)，通過(guò)探索既“嚴(yán)管”又“厚愛(ài)”的企業(yè)合規(guī)“金山樣本”，金山區(qū)檢察院依法對(duì)轄區(qū)內(nèi)民營(yíng)企業(yè)“能不捕的不捕、能不訴的不訴、能不判實(shí)刑的提出緩刑建議”，以檢察履職助力法治化營(yíng)商環(huán)境建設(shè)，促進(jìn)企業(yè)健康成長(zhǎng)。

　　今年全國(guó)兩會(huì)，企業(yè)合規(guī)第一次被寫入最高人民檢察院工作報(bào)告，企業(yè)合規(guī)將成為新時(shí)期司法改革的重點(diǎn)。不久前，又一批基層檢察院開(kāi)始試點(diǎn)企業(yè)合規(guī)。企業(yè)合規(guī)“金山樣本”或?qū)?lái)有益啟示與借鑒。

　　給“犯了小錯(cuò)”的優(yōu)質(zhì)企業(yè)“改過(guò)自新”的機(jī)會(huì)

　　去年3月，最高人民檢察院?jiǎn)?dòng)涉案違法犯罪依法不捕、不訴、不判處實(shí)刑的企業(yè)合規(guī)試點(diǎn)工作，即要求檢察機(jī)關(guān)對(duì)于辦理的涉企刑事案件，在依法作出不批準(zhǔn)逮捕、不起訴決定或者根據(jù)認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度提出輕緩量刑建議等的同時(shí)，針對(duì)企業(yè)涉嫌具體犯罪，結(jié)合辦案實(shí)際，督促涉案企業(yè)作出合規(guī)承諾并積極落實(shí)整改，促進(jìn)企業(yè)合規(guī)守法經(jīng)營(yíng)，減少和預(yù)防企業(yè)犯罪。

　　對(duì)于“犯了小錯(cuò)”的優(yōu)質(zhì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，這相當(dāng)于有了一次“改過(guò)自新”的機(jī)會(huì)。在司法程序中引入企業(yè)合規(guī)制度，不僅可避免陷入“案子辦了、企業(yè)垮了”的困局，同時(shí)督促涉案企業(yè)合規(guī)管理，促進(jìn)“嚴(yán)管”制度化，不讓“厚愛(ài)”被濫用。

　　企業(yè)合規(guī)之所以選擇在金山區(qū)試點(diǎn)，主要是考慮到這里吸引了大量注冊(cè)型企業(yè)，企業(yè)樣本量較大，且以往案例中發(fā)生的企業(yè)涉稅案件具有一定代表性。比如，開(kāi)頭提到的這家電子科技企業(yè)，曾在2015年至2018年初創(chuàng)時(shí)期，虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票數(shù)額達(dá)90余萬(wàn)元。檢察官通過(guò)走訪，并結(jié)合上海市大數(shù)據(jù)中心及“信用上?！睌?shù)據(jù)平臺(tái)信息，了解到這是一家汽車類高科技軟件開(kāi)發(fā)企業(yè)，擁有10余項(xiàng)專利證書，且從未受過(guò)工商、稅務(wù)等相關(guān)行政主管單位的處罰。案發(fā)后，企業(yè)負(fù)責(zé)人自覺(jué)認(rèn)罪認(rèn)罰并主動(dòng)退繳稅款，且該公司與國(guó)內(nèi)外眾多大型車企和科研院所均有業(yè)務(wù)往來(lái)，刑事處罰會(huì)影響對(duì)外業(yè)務(wù)開(kāi)展。經(jīng)審慎研究評(píng)估，金山區(qū)檢察院決定對(duì)其開(kāi)展企業(yè)合規(guī)。

　　建起互動(dòng)渠道，做好第三方監(jiān)管

　　企業(yè)合規(guī)，除了進(jìn)一步完善公司的內(nèi)部治理和法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，還要在行政監(jiān)管、刑事司法與企業(yè)合規(guī)之間，建立起互動(dòng)渠道。除了制定出臺(tái)《上海市金山區(qū)人民檢察院試行企業(yè)合規(guī)工作辦法》之外，金山區(qū)檢察院還聯(lián)合金山區(qū)司法局共同會(huì)簽《關(guān)于企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)管人遴選、選任、管理的暫行規(guī)定》，建立標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范化工作流程，確保第三方監(jiān)管人依法履行職責(zé)；并牽頭成立企業(yè)合規(guī)監(jiān)督管理委員會(huì)，與上海市公安局金山分局、金山區(qū)人民法院、金山區(qū)工商聯(lián)等10家單位聯(lián)合制定《上海市金山區(qū)企業(yè)合規(guī)監(jiān)督管理委員會(huì)章程》，共同負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督第三方監(jiān)管人的工作。

　　最近，金山區(qū)檢察院組織舉辦了“企業(yè)合規(guī)之第三方監(jiān)管”主題沙龍，以“企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)管人實(shí)務(wù)問(wèn)題”為主題，邀請(qǐng)司法主管部門、律師事務(wù)所代表及相關(guān)檢察人員結(jié)合兩起試點(diǎn)案例，圍繞企業(yè)合規(guī)中第三方監(jiān)管人角色定位、與合規(guī)監(jiān)管委員會(huì)關(guān)系、權(quán)利義務(wù)、監(jiān)管方式、合規(guī)計(jì)劃提出及執(zhí)行、合規(guī)整改評(píng)估、爭(zhēng)議解決等議題進(jìn)行研討。(記者 單穎文)