為實(shí)現(xiàn)沛縣農(nóng)商銀行2023年“創(chuàng)一流”工作目標(biāo)，該行審計(jì)稽核部充分發(fā)揮“三道防線”作用，監(jiān)督各項(xiàng)內(nèi)控制度的貫徹落實(shí)，致力審計(jì)工作質(zhì)量和工作效能的提升，為實(shí)現(xiàn)“創(chuàng)一流”目標(biāo)保駕護(hù)航。
筑牢審計(jì)開(kāi)展的基石，下好審計(jì)工作“先手棋”
為進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量，提高審計(jì)工作的精度和準(zhǔn)度，在項(xiàng)目實(shí)施前，集審計(jì)部門全員之智對(duì)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行研討、分析，下好“先手棋”，備好“審前課”，為實(shí)施精準(zhǔn)審計(jì)、定向?qū)徲?jì)打好基礎(chǔ)。一是強(qiáng)化業(yè)務(wù)溝通。審前與相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行溝通，全面了解被審計(jì)單位(部門)工作開(kāi)展的總體情況、存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、業(yè)務(wù)或人員受到的處罰處理情況、相關(guān)問(wèn)題的整改情況等，找準(zhǔn)審計(jì)切入點(diǎn)。二是搭建審計(jì)模型。充分利用審計(jì)系統(tǒng)的強(qiáng)大功能，對(duì)業(yè)務(wù)開(kāi)展是否存在異常情況建立審計(jì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，形成疑點(diǎn)數(shù)據(jù)，在實(shí)施審計(jì)過(guò)程中認(rèn)真加以核實(shí)。三是做好審前分析。結(jié)合審計(jì)系統(tǒng)疑點(diǎn)模型，對(duì)被審計(jì)單位經(jīng)營(yíng)情況、業(yè)務(wù)(項(xiàng)目)開(kāi)展情況、風(fēng)險(xiǎn)防控情況、制度執(zhí)行情況等方面展開(kāi)分析，對(duì)重要領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點(diǎn)事項(xiàng)加強(qiáng)研判。四是量體裁衣，制定出審計(jì)方案。確保審計(jì)方案有目標(biāo)、有思路、有抓手，精準(zhǔn)指導(dǎo)審計(jì)工作的實(shí)施。
提升審計(jì)實(shí)施的質(zhì)量，打好審計(jì)工作“陣地仗”
一是加強(qiáng)審計(jì)過(guò)程管控。對(duì)審計(jì)實(shí)施過(guò)程嚴(yán)格進(jìn)行規(guī)范，明確審計(jì)過(guò)程中各環(huán)節(jié)的操作標(biāo)準(zhǔn)、實(shí)施要點(diǎn)、實(shí)施方法及相關(guān)措施。二是堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，著力提高整改成效。對(duì)審計(jì)出的高頻問(wèn)題、突出問(wèn)題、潛在問(wèn)題及時(shí)反饋至相關(guān)管理部門，由相關(guān)管理部門通過(guò)條線例會(huì)進(jìn)行學(xué)習(xí)、宣講，增強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和防范能力，起到問(wèn)題發(fā)現(xiàn)一例、成果惠及全行、啟示教育一片的監(jiān)督效果。三是構(gòu)建協(xié)同監(jiān)督管理機(jī)制。審計(jì)部與業(yè)務(wù)條線、合規(guī)案防、風(fēng)險(xiǎn)管理等部門建立協(xié)同監(jiān)督管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)功能優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、信息成果共享。
強(qiáng)化審計(jì)工作的聚力，出好審計(jì)工作“組合拳”
一是致力提高審計(jì)人員的工作技能。該行審計(jì)部門將省聯(lián)社審計(jì)部下發(fā)的全省農(nóng)商行優(yōu)秀審計(jì)案例匯編印發(fā)裝訂成冊(cè)分發(fā)到個(gè)人，通過(guò)自學(xué)與集體學(xué)習(xí)相結(jié)合、定期學(xué)習(xí)與不定期學(xué)習(xí)相結(jié)合等學(xué)習(xí)方式學(xué)習(xí)案例中的審計(jì)思路、方案設(shè)計(jì)、方法技巧等審計(jì)技能，使審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)從學(xué)習(xí)中得到拓展和提升。二是審計(jì)人員深入基層一線幫扶，為審計(jì)工作聚力。春節(jié)期間，審計(jì)稽核部6名人員全部深入到基層一線，與掛靠支行形成聯(lián)動(dòng)，助力支行旺季工作。駐行期間，審計(jì)人員在做好服務(wù)工作的同時(shí)與柜員、客戶經(jīng)理、支行行長(zhǎng)等加強(qiáng)交流，傾聽(tīng)他們對(duì)規(guī)章制度、信貸產(chǎn)品、業(yè)務(wù)流程的看法，以審計(jì)視角觀察支行在業(yè)務(wù)管理層面可能存在的漏洞與風(fēng)險(xiǎn)，為今后審計(jì)項(xiàng)目的立項(xiàng)提供參考。三是加強(qiáng)疑點(diǎn)數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)，及時(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)隱患。審計(jì)部配合信貸、風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)等部門日常管理工作需要，按月為其導(dǎo)出信貸資金流向、呆賬核銷客戶賬戶余額、與客戶存在信貸資金往來(lái)等疑點(diǎn)數(shù)據(jù)，督促部門及時(shí)進(jìn)行核查，防范風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生。(張勇)
