近年來，市財(cái)政局不斷規(guī)范市直預(yù)算單位財(cái)政代管資金管理，有效防范財(cái)政代管資金收付風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全高效運(yùn)行。

一是加強(qiáng)收支管理。明確賬戶核算內(nèi)容，除單位實(shí)有資金和往來資金外，預(yù)算單位原則上不得將預(yù)算資金轉(zhuǎn)入代管資金賬戶。壓實(shí)預(yù)算單位執(zhí)行主體責(zé)任。預(yù)算單位是財(cái)政代管資金的核算主體，對(duì)本單位代管資金進(jìn)行明細(xì)核算；規(guī)范使用代管資金，不得改變資金用途，并對(duì)資金支付行為負(fù)責(zé)。

二是規(guī)范業(yè)務(wù)流程。財(cái)政代管資金的收支實(shí)行國庫集中支付管理模式，資金收支整個(gè)過程納入預(yù)算管理一體化系統(tǒng)。代管資金實(shí)行“先收后支”，預(yù)算單位必須在代管資金賬戶余額內(nèi)安排使用資金。預(yù)算單位在申請(qǐng)資金用款計(jì)劃時(shí)，需提供資金來源相關(guān)文件及使用用途系列附件，切實(shí)做到資金支出與來源用途保持一致。

三是建立對(duì)賬制度。建立財(cái)政部門、代理銀行、預(yù)算單位的對(duì)賬制度，確保三方數(shù)據(jù)一致。財(cái)政部門按日與代管資金代理銀行核對(duì)代管資金收支情況，做到日清月結(jié)。預(yù)算單位通過預(yù)算管理一體化系統(tǒng)按月與財(cái)政部門對(duì)賬，未完成上月資金業(yè)務(wù)對(duì)賬的，財(cái)政部門將暫緩受理該單位資金用款計(jì)劃審核。

四是發(fā)揮資金效益。財(cái)政部門及時(shí)清理盤活代管資金，對(duì)兩年以上未使用沉淀資金原則上予以收繳，減少資金的閑置浪費(fèi)，提高資金使用效益。同時(shí)，綜合考慮資金收支流量前提，優(yōu)化活期定期存款結(jié)構(gòu)，在依法合規(guī)、公正透明、安全優(yōu)先、科學(xué)評(píng)估的原則下，實(shí)現(xiàn)資金收益最大化。