民豐農商行審計部把準工作方向、把握工作重點，通過揭示發(fā)展中存在的短板弱項、風險隱患等問題，堅持“邊審邊改、審改結合”的工作思路，針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，及時溝通，做到“立行立改”，推動構建“審計-整改-規(guī)范-提高”的工作閉環(huán)，及時將整改成果轉化為治理效能，力爭相關工作部署有序、推進有力、完成有效。

　　緊盯審計整改問責，充分運用內審成果

　　一是問題貫通分析，成因深入剖析。該行對易發(fā)頻發(fā)問題，該行分析問題產(chǎn)生的原因，以點帶面，分析其制度設計、內控措施是否到位，進行歸納提煉，具有普遍性、規(guī)律性的問題，督促從機制流程上進行整改。

　　二是壓實整改責任，明確任務到人。在確認取證單后，該行審計部即向被審計單位發(fā)出整改通知書，明確整改期限，加強跟蹤督辦，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行定性分類，對整改結果逐一檢驗，確保限期整改到位，形成監(jiān)督閉環(huán)管理。

　　三是上報整改周報，通報整改結果。該行實行項目主審負責制，項目負責人持續(xù)跟進整改情況，積極與責任部門溝通討論，分析問題產(chǎn)生原因，尋找對癥解決之道，部門按周匯總整改進度并報分管領導審閱批示，領導班子成員按月在行務會通報整改結果。

　　四是運用整改情況，凝聚監(jiān)督合力。該行把內審監(jiān)督結果和整改情況納入部門與支行績效考核指標體系，關注其整改落實情況、反饋工作時效和后續(xù)防范舉措等內容。

　　優(yōu)化問題整改制度，督促整改落地見效

　　一是健全整改格局。立足健全全面整改、專項整改、重點督辦相結合的審計整改格局，該行優(yōu)化修訂問題整改制度。研究解決審計工作中遇到的突出問題，對審計整改機制、審計整改程序與方法、審計整改結果運用等方面作出修改完善。新修訂的條例進一步優(yōu)化審計整改程序，加強審計質量風險防控，壓實各環(huán)節(jié)整改控制責任。

　　二是細化追責問責。對審計整改的內容予以細化完善，明確被審計單位對審計查出問題的整改責任，規(guī)定支行及分管領導與部門負責人督促被審計單位整改審計查出的問題。細化審計整改的追責問責。進一步壓實整改第一責任人和直接責任人的責任，鞏固整改成效。

　　三是優(yōu)化整改流程。該行構建審計對象全覆蓋的整改清單，將審計查出問題、提出的意見建議、相關整改要求、整改進展情況等全部納入管理，優(yōu)化整改工作流程，實現(xiàn)審計查出問題整改督辦、整改情況分析、信息互聯(lián)互通。

　　試行整改類型分類，注重容糾并舉原則

　　一是劃分整改類型。結合以往審計整改工作開展情況及成效，考慮整改難易程度、工作周期等因素，民豐農商行在整改推動過程中將整改類型劃分為三大類：立行立改類、分階段整改類、持續(xù)整改類。

　　二是明確整改時限。正確把握實事求是、依法依規(guī)、容糾并舉的原則，綜合考慮問題性質、歷史成因、決策過程、現(xiàn)實情況、影響因素以及審計定性處理依據(jù)和整改難易程度等，做到分類科學合理、時限客觀準確，確保整改要求可操作、能落實。

　　三是強化現(xiàn)場溝通。審計現(xiàn)場實施階段，負責審計事項的審計人員應當根據(jù)審計取證情況初步確定該事項的整改分類，審計組應當與被審計單位(部門)負責人對審計查出問題整改分類進行現(xiàn)場溝通。

　　四是從嚴整改分類。審計報告征求意見階段，審計組應當充分征求被審計單位對審計查出問題整改分類的意見，在綜合研判、從嚴把握的基礎上確定整改分類。

　　五是跟進整改進度。審計組應當根據(jù)整改目標對整改推進情況進行現(xiàn)場或者非現(xiàn)場跟蹤確認，如實記錄、認真梳理被審計單位整改推進情況及資料，逐項核實整改資料的真實性、完整性，及時動態(tài)更新整改臺賬信息。