民豐農(nóng)商行審計部把準(zhǔn)工作方向、把握工作重點，通過揭示發(fā)展中存在的短板弱項、風(fēng)險隱患等問題，堅持“邊審邊改、審改結(jié)合”的工作思路，針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，及時溝通，做到“立行立改”，推動構(gòu)建“審計-整改-規(guī)范-提高”的工作閉環(huán)，及時將整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能，力爭相關(guān)工作部署有序、推進(jìn)有力、完成有效。

　　緊盯審計整改問責(zé)，充分運(yùn)用內(nèi)審成果

　　一是問題貫通分析，成因深入剖析。該行對易發(fā)頻發(fā)問題，該行分析問題產(chǎn)生的原因，以點帶面，分析其制度設(shè)計、內(nèi)控措施是否到位，進(jìn)行歸納提煉，具有普遍性、規(guī)律性的問題，督促從機(jī)制流程上進(jìn)行整改。

　　二是壓實整改責(zé)任，明確任務(wù)到人。在確認(rèn)取證單后，該行審計部即向被審計單位發(fā)出整改通知書，明確整改期限，加強(qiáng)跟蹤督辦，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行定性分類，對整改結(jié)果逐一檢驗，確保限期整改到位，形成監(jiān)督閉環(huán)管理。

　　三是上報整改周報，通報整改結(jié)果。該行實行項目主審負(fù)責(zé)制，項目負(fù)責(zé)人持續(xù)跟進(jìn)整改情況，積極與責(zé)任部門溝通討論，分析問題產(chǎn)生原因，尋找對癥解決之道，部門按周匯總整改進(jìn)度并報分管領(lǐng)導(dǎo)審閱批示，領(lǐng)導(dǎo)班子成員按月在行務(wù)會通報整改結(jié)果。

　　四是運(yùn)用整改情況，凝聚監(jiān)督合力。該行把內(nèi)審監(jiān)督結(jié)果和整改情況納入部門與支行績效考核指標(biāo)體系，關(guān)注其整改落實情況、反饋工作時效和后續(xù)防范舉措等內(nèi)容。

　　優(yōu)化問題整改制度，督促整改落地見效

　　一是健全整改格局。立足健全全面整改、專項整改、重點督辦相結(jié)合的審計整改格局，該行優(yōu)化修訂問題整改制度。研究解決審計工作中遇到的突出問題，對審計整改機(jī)制、審計整改程序與方法、審計整改結(jié)果運(yùn)用等方面作出修改完善。新修訂的條例進(jìn)一步優(yōu)化審計整改程序，加強(qiáng)審計質(zhì)量風(fēng)險防控，壓實各環(huán)節(jié)整改控制責(zé)任。

　　二是細(xì)化追責(zé)問責(zé)。對審計整改的內(nèi)容予以細(xì)化完善，明確被審計單位對審計查出問題的整改責(zé)任，規(guī)定支行及分管領(lǐng)導(dǎo)與部門負(fù)責(zé)人督促被審計單位整改審計查出的問題。細(xì)化審計整改的追責(zé)問責(zé)。進(jìn)一步壓實整改第一責(zé)任人和直接責(zé)任人的責(zé)任，鞏固整改成效。

　　三是優(yōu)化整改流程。該行構(gòu)建審計對象全覆蓋的整改清單，將審計查出問題、提出的意見建議、相關(guān)整改要求、整改進(jìn)展情況等全部納入管理，優(yōu)化整改工作流程，實現(xiàn)審計查出問題整改督辦、整改情況分析、信息互聯(lián)互通。

　　試行整改類型分類，注重容糾并舉原則

　　一是劃分整改類型。結(jié)合以往審計整改工作開展情況及成效，考慮整改難易程度、工作周期等因素，民豐農(nóng)商行在整改推動過程中將整改類型劃分為三大類：立行立改類、分階段整改類、持續(xù)整改類。

　　二是明確整改時限。正確把握實事求是、依法依規(guī)、容糾并舉的原則，綜合考慮問題性質(zhì)、歷史成因、決策過程、現(xiàn)實情況、影響因素以及審計定性處理依據(jù)和整改難易程度等，做到分類科學(xué)合理、時限客觀準(zhǔn)確，確保整改要求可操作、能落實。

　　三是強(qiáng)化現(xiàn)場溝通。審計現(xiàn)場實施階段，負(fù)責(zé)審計事項的審計人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計取證情況初步確定該事項的整改分類，審計組應(yīng)當(dāng)與被審計單位(部門)負(fù)責(zé)人對審計查出問題整改分類進(jìn)行現(xiàn)場溝通。

　　四是從嚴(yán)整改分類。審計報告征求意見階段，審計組應(yīng)當(dāng)充分征求被審計單位對審計查出問題整改分類的意見，在綜合研判、從嚴(yán)把握的基礎(chǔ)上確定整改分類。

　　五是跟進(jìn)整改進(jìn)度。審計組應(yīng)當(dāng)根據(jù)整改目標(biāo)對整改推進(jìn)情況進(jìn)行現(xiàn)場或者非現(xiàn)場跟蹤確認(rèn)，如實記錄、認(rèn)真梳理被審計單位整改推進(jìn)情況及資料，逐項核實整改資料的真實性、完整性，及時動態(tài)更新整改臺賬信息。