近期，如皋某國有集團采納審計建議，完善供應(yīng)鏈貿(mào)易管理流程，制定出臺《供應(yīng)鏈公司內(nèi)控管理制度》，進一步明確工作職責(zé)、流程及考核標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范和優(yōu)化供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)層面的控制活動，促進國有企業(yè)不斷提高運營效率和風(fēng)險管理能力。

2023年9月至2024年4月，如皋市審計局在對某集團2018年至2022年資產(chǎn)負(fù)債損益審計中發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)供應(yīng)鏈貿(mào)易體量快速增長，但未建立有效的內(nèi)控制度，存在較大的運營風(fēng)險。對此，審計建議該集團建章立制，進一步規(guī)范管理。

該集團高度重視審計建議，集團黨委牽頭成立由分管貿(mào)易的副總經(jīng)理為責(zé)任人的供應(yīng)鏈貿(mào)易風(fēng)險防范專班，專題研究供應(yīng)鏈貿(mào)易結(jié)構(gòu)流程，同時結(jié)合集團近三年供應(yīng)鏈貿(mào)易復(fù)盤研判結(jié)果，梳理該類貿(mào)易存在的風(fēng)險點，制定出臺了《供應(yīng)鏈公司內(nèi)控管理制度》?！吨贫取泛w供應(yīng)鏈貿(mào)易項目全周期各方面，緊扣大宗商品貿(mào)易風(fēng)險控制、銷售跟單管理、商務(wù)崗位管理、業(yè)務(wù)單據(jù)管控、倉庫崗位職責(zé)、風(fēng)控崗位管理等6大主要內(nèi)容，聚焦前期項目調(diào)研、項目決策、貨權(quán)轉(zhuǎn)讓、資金收付、應(yīng)收及預(yù)付賬款管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，從68個小項詳細(xì)闡述了貿(mào)易潛在風(fēng)險和應(yīng)對舉措，并形成翔實的操作風(fēng)險目錄和業(yè)務(wù)流程操作要點，有效提升了供應(yīng)鏈貿(mào)易各類風(fēng)險的防范能力。（張麗麗）