今年以來(lái)，江蘇豐縣農(nóng)商銀行堅(jiān)持研究型審計(jì)理念，聚焦主責(zé)主業(yè)和重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目，充分發(fā)揮審計(jì)系統(tǒng)功能，“五加強(qiáng)、五到位”提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)效，統(tǒng)籌做好審計(jì)揭示問(wèn)題“上半篇文章”與審計(jì)整改“下半篇文章”。

　　一方面，加強(qiáng)審前分析，問(wèn)題挖掘到位，該行制訂審計(jì)系統(tǒng)模型優(yōu)化實(shí)施方案，對(duì)現(xiàn)有全面審計(jì)項(xiàng)目涉及的241個(gè)模型進(jìn)行梳理、優(yōu)化和完善；充分借助審計(jì)系統(tǒng)提取、篩選疑點(diǎn)數(shù)據(jù)，深入查找審計(jì)工作切入點(diǎn)和突破口；積極與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通，收集被審計(jì)單位相關(guān)資料，做深審前分析工作。

　　同時(shí)，加強(qiáng)審計(jì)檢查，問(wèn)題揭示到位。該行運(yùn)用現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)獲取充分、可靠、相關(guān)的佐證資料，采取現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)與非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)相結(jié)合的方式，客觀、準(zhǔn)確定性問(wèn)題；認(rèn)真編制審計(jì)工作底稿和審計(jì)取證單，征求被審計(jì)單位意見(jiàn)，與被審計(jì)單位充分溝通，精心做好取證調(diào)查工作，全面、客觀、準(zhǔn)確揭示問(wèn)題，撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告，提出風(fēng)險(xiǎn)提示和管理建議，做好審計(jì)“上半篇文章”。

　　該行加強(qiáng)問(wèn)題分析，風(fēng)險(xiǎn)排查到位，專(zhuān)門(mén)組織召開(kāi)審計(jì)問(wèn)題通報(bào)會(huì)和問(wèn)題剖析會(huì)，深入剖析問(wèn)題形成原因。對(duì)突出問(wèn)題多角度整合、提煉，認(rèn)真分析和研究?jī)A向性、苗頭性問(wèn)題，讓被審計(jì)單位和條線(xiàn)管理部門(mén)舉一反三，針對(duì)審計(jì)揭示的問(wèn)題在全行開(kāi)展全面排查。同時(shí)，該行審計(jì)部門(mén)定期跑批審計(jì)系統(tǒng)疑點(diǎn)數(shù)據(jù)，并移交給條線(xiàn)管理部門(mén)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)排查，核實(shí)疑點(diǎn)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

　　此外，該行加強(qiáng)跟蹤管理，問(wèn)題整改到位。建立問(wèn)題整改工作聯(lián)動(dòng)機(jī)制，壓實(shí)問(wèn)題整改責(zé)任，形成整改合力。建立問(wèn)題整改跟蹤機(jī)制，督促被審計(jì)單位制訂整改方案。審計(jì)部門(mén)建立問(wèn)題清單和整改臺(tái)賬，實(shí)行銷(xiāo)號(hào)管理，形成審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改工作閉環(huán)，做好審計(jì)工作“下半篇文章”。

　　該行還注重加強(qiáng)審計(jì)研究，成果轉(zhuǎn)化到位，積極推進(jìn)研究型審計(jì)與審計(jì)工作全流程管理相結(jié)合，按照準(zhǔn)備、實(shí)施、報(bào)告和整改四個(gè)階段，切實(shí)把研究型審計(jì)理念貫穿審計(jì)工作全過(guò)程。提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)效，筑牢審計(jì)監(jiān)督防線(xiàn)，有效發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)第三道防線(xiàn)的重要作用。