近期，南通市審計(jì)局以審計(jì)署“科學(xué)規(guī)范提升年”行動(dòng)、省審計(jì)廳“強(qiáng)研究、提質(zhì)效”行動(dòng)和全市審計(jì)機(jī)關(guān)“四個(gè)一流”行動(dòng)的相關(guān)要求為指引，結(jié)合《江蘇省審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)項(xiàng)目全流程審計(jì)質(zhì)量控制辦法（試行）》，探索實(shí)施“清單式”精細(xì)化管理，強(qiáng)化大數(shù)據(jù)審計(jì)工作全流程質(zhì)量控制。

建立數(shù)據(jù)采集移交清單。修訂完善電子數(shù)據(jù)管理辦法，緊扣計(jì)劃采集、數(shù)據(jù)生成、報(bào)送移交階段建立電子數(shù)據(jù)采集移交清單，要求業(yè)務(wù)處室在審計(jì)進(jìn)點(diǎn)后10日內(nèi)向數(shù)據(jù)管理處室提交數(shù)據(jù)目錄及采集計(jì)劃，并在審計(jì)項(xiàng)目或數(shù)據(jù)采集工作結(jié)束后60日內(nèi)，及時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)報(bào)送并履行交接手續(xù)，提高數(shù)據(jù)采集、歸集、入庫等關(guān)鍵環(huán)節(jié)管理的規(guī)范性。

建立分析操作指引清單。結(jié)合大數(shù)據(jù)審計(jì)項(xiàng)目操作指南，堅(jiān)持?jǐn)?shù)據(jù)先行，落實(shí)“雙主審”模式，由數(shù)據(jù)主審負(fù)責(zé)組織信息系統(tǒng)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的調(diào)查了解、數(shù)據(jù)采集和安全管理工作，并根據(jù)業(yè)務(wù)主審提出的分析需求初步鎖定疑點(diǎn)，形成有目標(biāo)、有重點(diǎn)的數(shù)據(jù)分析方案和具有可行性的操作指引清單，提高準(zhǔn)備環(huán)節(jié)的科學(xué)性。

建立分析任務(wù)完成清單。遵循“總體分析、發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)、分散核查、系統(tǒng)研究”的數(shù)字化審計(jì)模式，數(shù)據(jù)主審根據(jù)數(shù)據(jù)分析方案確定的審計(jì)事項(xiàng)組織開展數(shù)據(jù)整理、數(shù)據(jù)分析利用等工作，落實(shí)責(zé)任，明確各審計(jì)事項(xiàng)的主要分析人員，構(gòu)建并持續(xù)優(yōu)化分析模型，建立分析任務(wù)和完成清單，記錄數(shù)據(jù)分析結(jié)果和疑點(diǎn)線索，提高分析環(huán)節(jié)的規(guī)范性。

建立疑點(diǎn)核查結(jié)果清單。業(yè)務(wù)主審針對(duì)數(shù)據(jù)主審分期批量提交的數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)線索組織開展實(shí)地抽查延伸核實(shí)，逐項(xiàng)記錄延伸核查結(jié)果，匯總核查反饋?zhàn)C據(jù)和意見，做好重要管理事項(xiàng)記錄，并對(duì)未核查的疑點(diǎn)線索說明原因，及時(shí)與數(shù)據(jù)主審溝通，共同形成疑點(diǎn)核查結(jié)果清單，提高核查環(huán)節(jié)的規(guī)范性。

建立分析成果利用清單。探索項(xiàng)目數(shù)據(jù)分析成果后評(píng)估模式，要求項(xiàng)目審計(jì)人員在項(xiàng)目結(jié)束后及時(shí)梳理總結(jié)相關(guān)成果，如數(shù)據(jù)分析思路、數(shù)據(jù)分析模型、數(shù)據(jù)分析成果、新技術(shù)方法應(yīng)用等，并統(tǒng)計(jì)通過數(shù)據(jù)分析查出的問題數(shù)、涉及金額等，建立成果利用清單，適時(shí)根據(jù)成果利用清單形成行業(yè)大數(shù)據(jù)分析操作指南，提高成果轉(zhuǎn)化環(huán)節(jié)的科學(xué)性。