近年來，在市場經(jīng)濟環(huán)境的影響下，銀行業(yè)金融機構(gòu)面臨呆賬發(fā)生頻率及占比“兩高”的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，給金融機構(gòu)的經(jīng)營及監(jiān)管目標(biāo)帶來巨大壓力。為嚴(yán)控資產(chǎn)質(zhì)量，對于經(jīng)過催收及訴訟執(zhí)行仍無法收回或化解的貸款，銀行業(yè)金融機構(gòu)通常選擇利用呆賬核銷手段來壓降不良占比。新沂農(nóng)商銀行通過運用核銷“三步曲”，切實提高呆賬核銷效率，完善呆賬核銷流程。

　　第一，該行進行核銷前全面準(zhǔn)備，提前確定核銷范圍，保證待核銷的呆賬均符合核銷條件，同時對基層支行反饋的因特殊情況不能進行核銷的呆賬做好登記，確保最終的完成進度。為保證核銷進度，提高效率，風(fēng)險管理部門必須在核銷開始前提前做好問責(zé)登記。該行提前進行分類調(diào)整，及時發(fā)送通知進行柜面停息工作及五級分類調(diào)整，避免核銷工作開始后出現(xiàn)未停息及未調(diào)整五級分類情況，原則上擬核銷的呆賬應(yīng)符合損失類貸款標(biāo)準(zhǔn)。此外，該行提前落實賬戶扣收，對經(jīng)辦支行通知提醒，確保支行提前梳理，對借款人及擔(dān)保人賬戶余額做到能收盡收，避免發(fā)生核銷時借款人或擔(dān)保人賬戶有大額余額尚未扣收的情況。

　　第二，該行重視做好核銷中高效審批。重點關(guān)注核銷的本金、利息及稅前扣除項目，有序排列審批順序，對先提交核銷任務(wù)的支行先審批，減少支行等待時間，使其能夠盡早進行下一步流程。同時，最大限度利用系統(tǒng)便捷工具，縮短審批用時，發(fā)揮審批系統(tǒng)智能化的優(yōu)勢。此外，做好反饋記錄，及時整理匯總并形成書面指南。

　　第三，該行注重做好核銷后核對管理。核銷完成后要及時導(dǎo)出臺賬，與事前的擬核銷明細進行比對，防止漏核、少核、多核。同時，審核材料要素，確保一戶一冊，如發(fā)現(xiàn)問題及時反饋給經(jīng)辦支行整改完善。此外，對已完成核銷工作的呆賬，經(jīng)過檢查核對后，要將紙質(zhì)材料按照核銷日期和機構(gòu)代碼及時裝訂、分類歸納、妥善保管，以便上級部門檢查及稅務(wù)部門稽查。