近年來，民豐農(nóng)商行聚焦審計(jì)整改研究，通過建立完善審計(jì)整改五項(xiàng)機(jī)制、立體化推進(jìn)問題整改，促進(jìn)審計(jì)整改提質(zhì)增效。
該行建立整改聯(lián)動(dòng)機(jī)制，建立完善多方參與、雙線整改制度。審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后，民豐農(nóng)商行分管領(lǐng)導(dǎo)召集被審計(jì)單位及總行條線管理部門參加整改聯(lián)席會(huì)議，剖析問題成因，區(qū)分立行立改、長(zhǎng)效整改，部署整改舉措，將支行整改與總行業(yè)務(wù)部門聯(lián)動(dòng)，具體問題整改與制度流程優(yōu)化聯(lián)動(dòng)，不僅著眼于具體問題的整改，更加注重尋根問源和體制機(jī)制的完善。將相關(guān)職能部門納入聯(lián)席會(huì)議，共同研究討論審計(jì)發(fā)現(xiàn)的突出問題，為整改出謀劃策，實(shí)現(xiàn)審計(jì)整改由“獨(dú)角戲”向多部門“大合唱”的工作格局轉(zhuǎn)變，通過“當(dāng)下改”，實(shí)現(xiàn)“長(zhǎng)久立”。
該行創(chuàng)新整改監(jiān)督機(jī)制，探索整改監(jiān)督機(jī)制，創(chuàng)新性通過召開“審計(jì)整改質(zhì)詢?cè)u(píng)審會(huì)”方式提升整改合力，行領(lǐng)導(dǎo)參會(huì)對(duì)問題原因剖析、整改具體措施及成效逐一質(zhì)詢，被審計(jì)單位及總行業(yè)務(wù)條線部門接受質(zhì)詢?cè)u(píng)審，通過“紅紅臉”“出出汗”，實(shí)現(xiàn)整改壓力傳導(dǎo)，從“要我整改”變?yōu)椤拔乙摹保纬芍鲃?dòng)整改的氛圍。質(zhì)詢會(huì)后，持續(xù)對(duì)整改結(jié)果進(jìn)行后續(xù)評(píng)價(jià)監(jiān)督，直至整改措施全部落實(shí)，整改目標(biāo)全部完成。
打造結(jié)果公告機(jī)制，民豐農(nóng)商行研發(fā)上線內(nèi)部審計(jì)整改系統(tǒng)，審計(jì)稽核部編制整改清單，明確整改要求及時(shí)限，導(dǎo)入內(nèi)部審計(jì)整改系統(tǒng)，將整改任務(wù)下發(fā)至整改單位。整改單位通過整改系統(tǒng)反饋整改情況、提交整改佐證材料，審計(jì)稽核部通過系統(tǒng)對(duì)審計(jì)整改落實(shí)情況通過系統(tǒng)實(shí)時(shí)跟蹤，整改結(jié)果經(jīng)審核通過后予以銷號(hào)，并通過系統(tǒng)向整改單位反饋，確保審計(jì)整改結(jié)果公開可見。對(duì)審計(jì)整改情況，組織專人按周跟進(jìn)，編寫整改周報(bào)并報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審閱批示，按月在行務(wù)會(huì)通報(bào)整改結(jié)果。結(jié)合整改情況，定期編制審計(jì)簡(jiǎn)報(bào)、不定期編寫提示書、管理建議書，對(duì)整改工作中的經(jīng)驗(yàn)做法及存在的問題向全行發(fā)布，協(xié)助加強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)督和管理，不斷提升內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
同時(shí)，該行完善整改回查機(jī)制，按照“誰審計(jì)、誰負(fù)責(zé)跟蹤整改”的原則，對(duì)整改落實(shí)情況進(jìn)行“回頭看”，看審計(jì)問題是否完全整改，看審計(jì)建議是否得到貫徹落實(shí)，對(duì)整改后運(yùn)行情況返檢。尤其是對(duì)“屢查屢犯”問題，從流程、制度、系統(tǒng)控制進(jìn)行解決，實(shí)現(xiàn)“被動(dòng)整改”向“主動(dòng)防控”轉(zhuǎn)變。同時(shí)加強(qiáng)與紀(jì)律監(jiān)督室等部門協(xié)作配合，通過后續(xù)審計(jì)、巡察，將整改結(jié)果納入監(jiān)督范疇，實(shí)現(xiàn)閉環(huán)管理，確保能夠及時(shí)落實(shí)改進(jìn)措施，提升整改工作的有效性。
民豐農(nóng)商行明確主體責(zé)任，嚴(yán)格整改追責(zé)機(jī)制。明確單位負(fù)責(zé)人作為審計(jì)整改的第一責(zé)任人，把審計(jì)整改情況納入績(jī)效考核和目標(biāo)責(zé)任狀考核。明確追責(zé)標(biāo)準(zhǔn)。區(qū)分直接責(zé)任、管理責(zé)任，通過審計(jì)約談、經(jīng)濟(jì)處罰、紀(jì)律處分等方式加強(qiáng)整改責(zé)任落實(shí)。對(duì)審計(jì)整改措施不力、責(zé)任落實(shí)不到位、屢審屢犯，以及無正當(dāng)理由不按期整改或整改造假的，嚴(yán)肅進(jìn)行處理。積極進(jìn)行整改，整改效果較好的，審計(jì)問責(zé)時(shí)可以依規(guī)從輕進(jìn)行處罰。
