今年，泗洪農(nóng)商銀行就如何建立“以風(fēng)險為導(dǎo)向、以控制為主線、以治理為目標(biāo)”的內(nèi)部審計新模式進(jìn)行不斷的探索和研究，創(chuàng)新工作舉措，堅(jiān)持以防范各類風(fēng)險、提高審計質(zhì)量為重點(diǎn)，全力提升審計效能，立足問題整改落實(shí)，突出“四個結(jié)合”，采取有效措施，完善高風(fēng)險業(yè)務(wù)及崗位的審計監(jiān)督，強(qiáng)化質(zhì)量控制，促進(jìn)了審計成果的有效轉(zhuǎn)化。

　　注重整改落實(shí)與輔導(dǎo)教育相結(jié)合，發(fā)揮審計監(jiān)督作用。該行審計工作以“指出工作中存在的問題和不足”為目的，在審計中積極找出“病根”，針對查出問題，各業(yè)務(wù)部門根據(jù)各網(wǎng)點(diǎn)、支行的實(shí)際情況，對存在問題的整改進(jìn)行督導(dǎo)，制定相應(yīng)的輔導(dǎo)方案，幫助責(zé)任單位、責(zé)任人整改落實(shí)，解決工作中的實(shí)際問題，做到審計與輔導(dǎo)相結(jié)合，確保了審計效果。同時，該行在審計工作中以法律法規(guī)和各項(xiàng)規(guī)章制度為準(zhǔn)繩，用規(guī)章制度說服教育廣大員工，做到了審計與教育相結(jié)合，加強(qiáng)了員工的思想教育，增強(qiáng)全體員工對各項(xiàng)規(guī)章制度學(xué)習(xí)的自覺性，從而從根本上、源頭上解決問題。最終達(dá)到今后少發(fā)生或不發(fā)生此類問題，真正起到防范風(fēng)險、堵塞漏洞的作用。

　　同時，注重整改落實(shí)與審計建議相結(jié)合，促進(jìn)審計成果轉(zhuǎn)化。審計項(xiàng)目結(jié)束后，該行及時對檢查發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行匯總、整理、歸納、總結(jié)，對審計中發(fā)現(xiàn)的重點(diǎn)、難點(diǎn)、熱點(diǎn)問題進(jìn)行定性，多角度整合、分析提煉，撰寫審計報告會審后，一手抓整改落實(shí)情況，一手抓審計建議執(zhí)行效率，促使熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題得以解決，加大審計成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用。

　　此外，該行注重整改落實(shí)與責(zé)任追究相結(jié)合，促進(jìn)合規(guī)合法經(jīng)營。該行以審計問責(zé)為抓手，督促審計問題整改落實(shí)，杜絕查而不究、究而不嚴(yán)現(xiàn)象的發(fā)生，確保從根本上改起，真正做到解決一個問題，堵塞一個漏洞，完善一套機(jī)制。各單位“一把手”是審計整改工作第一責(zé)任人，對整改不到位、整改結(jié)果失實(shí)和屢查屢犯的問題，采取再次追究直接責(zé)任人、管理責(zé)任人、相關(guān)責(zé)任人的辦法，同時按業(yè)務(wù)管理、監(jiān)督檢查雙線嚴(yán)格問責(zé)，提高違規(guī)成本，讓違規(guī)違紀(jì)者不想、不能、不敢再犯同類的錯誤，使“有章可循、依法操作”觀念深入每位員工，讓各項(xiàng)工作在合規(guī)合法的軌道上有序運(yùn)行。

　　該行更注重整改落實(shí)與后續(xù)審計相結(jié)合，有效提高執(zhí)行力。該行對開展審計項(xiàng)目進(jìn)行匯總、梳理，把業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理中存在的突出性、多發(fā)性的重點(diǎn)問題作為“回頭看”的重點(diǎn)，實(shí)行后續(xù)審計，重點(diǎn)整治。對重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重要崗位和重要環(huán)節(jié)項(xiàng)目中的問題建立監(jiān)測臺賬，對整改情況進(jìn)行跟蹤落實(shí)，確保問題能夠得到有效整改，務(wù)求查處一筆、整改一筆、提高一筆，確保制度執(zhí)行力。 (杜 光)