近年來，監(jiān)管部門對商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易管理愈發(fā)重視，相繼出臺了相關(guān)的法律法規(guī)對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行規(guī)范監(jiān)管。為進(jìn)一步加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易管理，大豐農(nóng)商銀行從七方面入手，加大關(guān)聯(lián)方穿透識別力度，推動關(guān)聯(lián)交易管理工作規(guī)范運(yùn)行，促進(jìn)公司治理水平得到明顯提升。
設(shè)置健全的關(guān)聯(lián)交易管理機(jī)構(gòu)。大豐農(nóng)商銀行明確由董事會設(shè)立的風(fēng)險管理和關(guān)聯(lián)交易控制委員會負(fù)責(zé)對關(guān)聯(lián)交易逐筆審核把關(guān)，授信部門管控關(guān)聯(lián)方或集團(tuán)授信額度，信貸部門審批關(guān)聯(lián)方每筆用信，涉及部門操作人員均可在系統(tǒng)中對關(guān)聯(lián)交易提醒要求進(jìn)行審核。并由獨(dú)立董事?lián)沃魅挝瘑T，每筆關(guān)聯(lián)交易必須經(jīng)獨(dú)立董事備案，保證關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)符合監(jiān)管要求。
制定完善的關(guān)聯(lián)交易管理制度。根據(jù)監(jiān)管部門要求，制定《關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》，明確關(guān)聯(lián)方的范圍、關(guān)聯(lián)方交易事項(xiàng)、交易類型、交易限額等，并根據(jù)監(jiān)管政策及經(jīng)營發(fā)展，及時完善關(guān)聯(lián)交易管理制度。同時細(xì)化董事會辦公室、授信、信貸、風(fēng)險、合規(guī)等相關(guān)部門的管理職責(zé)、關(guān)聯(lián)交易的審批流程，強(qiáng)化關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)測，使關(guān)聯(lián)交易的管理走上了制度化、科學(xué)化、規(guī)范化的軌道。
明確全面的關(guān)聯(lián)方界定范圍。堅(jiān)持實(shí)質(zhì)大于形式，嚴(yán)格執(zhí)行穿透原則，確定關(guān)聯(lián)方至少包括以下幾類：持有持5%以上股份的股東;雖持有5%以下股份，但派出董事、監(jiān)事、高級管理人員的股東;主要股東的控股子公司;主要股東的控股股東及其子公司;董事、監(jiān)事、高級管理人員、貸審會成員及其近親屬;董事、監(jiān)事、高級管理人員及其親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織;聯(lián)營企業(yè)。
開展動態(tài)的關(guān)聯(lián)方信息收集。針對內(nèi)部關(guān)聯(lián)人，可通過及時填寫人力資源系統(tǒng)中家庭關(guān)系，定期在內(nèi)部流程系統(tǒng)中更新關(guān)系人明細(xì)。對外部關(guān)聯(lián)人，利用召開股東大會的便利，對股東進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易培訓(xùn)，普及關(guān)聯(lián)交易管理的重要性和必要性，降低其對報送關(guān)聯(lián)信息的抗拒心理，力求使關(guān)聯(lián)方配合完成相關(guān)資料收集工作。強(qiáng)化大數(shù)據(jù)運(yùn)用，對企業(yè)關(guān)聯(lián)方信息的變更，包括法人代表、股權(quán)結(jié)構(gòu)、董事、高管、風(fēng)險、輿情等信息，利用大數(shù)據(jù)實(shí)時推送。
開發(fā)高效的關(guān)聯(lián)交易管理系統(tǒng)。在關(guān)聯(lián)交易流程定制平臺中設(shè)置明確一般關(guān)聯(lián)交易、重大關(guān)聯(lián)交易的流程，在業(yè)務(wù)申請階段，根據(jù)與該關(guān)聯(lián)客戶交易余額進(jìn)行判斷，區(qū)分該客戶的關(guān)聯(lián)交易類型，是屬于一般關(guān)聯(lián)交易還是重大關(guān)聯(lián)交易等。在系統(tǒng)中增加關(guān)聯(lián)限制性系統(tǒng)設(shè)置，嚴(yán)格限額錄入和控制，設(shè)置單戶、集團(tuán)、總額閾值，一旦超過即自動發(fā)出警報提醒。增加統(tǒng)計查詢功能，增加關(guān)聯(lián)方名單導(dǎo)出、關(guān)聯(lián)交易明細(xì)、關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管監(jiān)測報表等系統(tǒng)功能。
實(shí)施嚴(yán)格的關(guān)聯(lián)交易利率定價。針對關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款利率執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)難以掌握的實(shí)際，把每個關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行分類，與相近行業(yè)類型，企業(yè)規(guī)模及相同擔(dān)保方式的非關(guān)聯(lián)方利率水平，與客戶在其他銀行貸款利率進(jìn)行比對并認(rèn)真審核，確保不發(fā)生任何利益輸送。對關(guān)聯(lián)人交易定價，將董、監(jiān)、高和員工及其家屬個人申貸全部集中在總行營業(yè)部辦理，限定貸款條件，限定資金用途，嚴(yán)格審批，進(jìn)行集中監(jiān)測管理，確保本行關(guān)聯(lián)交易定價的合法性和公允性。
強(qiáng)化實(shí)時的關(guān)聯(lián)交易審計監(jiān)督。每年對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行至少一次內(nèi)部專項(xiàng)審計，并聘請知名會計事務(wù)所對包含關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易信息的年報進(jìn)行審計。同時，在嚴(yán)格事前審批的前提下，不斷強(qiáng)化內(nèi)審、紀(jì)檢等部門事后監(jiān)督功能，對單筆關(guān)聯(lián)交易發(fā)生后，針對性的審計和監(jiān)督及時跟上，以動態(tài)數(shù)據(jù)代替靜態(tài)數(shù)據(jù)，結(jié)合后臺的風(fēng)險計量引擎，形成對關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險的實(shí)時、動態(tài)監(jiān)測。(阮紹明)
