江蘇豐縣農(nóng)商銀行在問題整改工作中，深入分析問題根源，全面開展問題排查，挖掘?qū)也閷曳竼栴}，建立整改工作聯(lián)動機(jī)制，構(gòu)建問題整改工作閉環(huán)，確保問題剖析、排查、整改工作“三到位”，切實(shí)提高內(nèi)部審計(jì)工作成效。
加強(qiáng)審計(jì)溝通，問題剖析到位。豐縣農(nóng)商銀行審計(jì)稽核部初步分析問題成因，細(xì)分問題類型，建立問題臺賬，涵蓋運(yùn)營管理、信貸管理、電子銀行、科技信息、安全保衛(wèi)、風(fēng)險管理、資金業(yè)務(wù)等方面。審計(jì)稽核部分別與相關(guān)部門進(jìn)行溝通，共同探討分析問題產(chǎn)生的根源，查找風(fēng)險點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，重點(diǎn)關(guān)注尚未整改、屢查屢犯的問題。通過深入分析，審計(jì)稽核部將問題形成的原因分成三類：一是相關(guān)內(nèi)控制度不健全、不完善或修訂不及時，造成出現(xiàn)同一類型的共性問題;二是相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)不到位，員工對規(guī)章制度掌握不全面，業(yè)務(wù)操作不熟練;三是員工執(zhí)行內(nèi)控制度不到位，業(yè)務(wù)辦理過程中出現(xiàn)差錯，形成道德風(fēng)險和操作風(fēng)險。
加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，問題排查到位。豐縣農(nóng)商銀行審計(jì)稽核部根據(jù)問題產(chǎn)生的根源，監(jiān)督相關(guān)部門完善內(nèi)控制度，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，拓展檢查范圍，排查類似問題，實(shí)現(xiàn)內(nèi)化于心、外化于行、固化于制。該行首先內(nèi)控制度完善到位。監(jiān)督業(yè)務(wù)部門及時修訂完善相關(guān)內(nèi)控制度，監(jiān)督合規(guī)部門審查制度，確保內(nèi)部規(guī)章制度符合人民銀行、銀保監(jiān)會及省聯(lián)社相關(guān)法律法規(guī)。其次業(yè)務(wù)操作培訓(xùn)到位。監(jiān)督業(yè)務(wù)部門采取“請進(jìn)來”“走出去”以及以會代培的方式開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培訓(xùn)結(jié)束后組織培訓(xùn)人員進(jìn)行考試，檢驗(yàn)培訓(xùn)效果。同時，監(jiān)督全轄支行員工在監(jiān)控下學(xué)習(xí)相關(guān)內(nèi)控制度，記錄學(xué)習(xí)筆記，確保全面掌握各項(xiàng)制度，熟練操作各項(xiàng)業(yè)務(wù)。此外業(yè)務(wù)部門檢查到位。監(jiān)督業(yè)務(wù)部門拓展問題排查范圍，對同一類型和屢查屢犯的問題進(jìn)行深入排查，突出重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)事項(xiàng)的排查，抓好重點(diǎn)單位、重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)人員的排查，確保排查橫向到邊、縱向到底，覆蓋全轄網(wǎng)點(diǎn)。
加強(qiáng)閉環(huán)管理，問題整改到位。豐縣農(nóng)商銀行建立審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改聯(lián)動機(jī)制，暢通整改工作“三條線”，構(gòu)建整改工作閉環(huán)，確保問題全部整改到位，不留問題死角。該行暢通制度完善整改條線。由合規(guī)部門牽頭，組織業(yè)務(wù)部門對相關(guān)內(nèi)控制度進(jìn)行完善，審計(jì)稽核部對修訂后的制度進(jìn)行后續(xù)審查，形成制度問題整改閉環(huán)。同時暢通排查發(fā)現(xiàn)問題整改條線。針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，建立整改工作聯(lián)動機(jī)制，由分管副行長召集相關(guān)部門召開審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改工作聯(lián)席會，審計(jì)稽核部全程參與并對問題排查和整改工作給予客觀評價，督導(dǎo)業(yè)務(wù)部門按照董事長、行長、監(jiān)事長的批示做好問題排查和整改工作，形成排查發(fā)現(xiàn)問題整改閉環(huán)。最后暢通審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改條線。被審計(jì)單位根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及業(yè)務(wù)部門排查發(fā)現(xiàn)的問題，制訂問題整改工作方案，明確每一項(xiàng)問題的形成原因、整改措施、整改時限、整改責(zé)任人及監(jiān)督責(zé)任人，切實(shí)采取有效措施進(jìn)行整改。審計(jì)稽核部根據(jù)被審計(jì)單位的整改情況，逐條登記問題臺賬，對尚未整改和正在整改的問題跟蹤管理，加強(qiáng)工作督導(dǎo)，開展后續(xù)審計(jì)，確保問題全部整改到位，形成審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改閉環(huán)，切實(shí)筑牢審計(jì)防線，嚴(yán)防案件風(fēng)險。 (孫宗偉)
