江蘇豐縣農(nóng)商銀行在問題整改工作中，深入分析問題根源，全面開展問題排查，挖掘?qū)也閷曳竼栴}，建立整改工作聯(lián)動機制，構(gòu)建問題整改工作閉環(huán)，確保問題剖析、排查、整改工作“三到位”，切實提高內(nèi)部審計工作成效。

　　加強審計溝通，問題剖析到位。豐縣農(nóng)商銀行審計稽核部初步分析問題成因，細分問題類型，建立問題臺賬，涵蓋運營管理、信貸管理、電子銀行、科技信息、安全保衛(wèi)、風險管理、資金業(yè)務等方面。審計稽核部分別與相關(guān)部門進行溝通，共同探討分析問題產(chǎn)生的根源，查找風險點和薄弱環(huán)節(jié)，重點關(guān)注尚未整改、屢查屢犯的問題。通過深入分析，審計稽核部將問題形成的原因分成三類：一是相關(guān)內(nèi)控制度不健全、不完善或修訂不及時，造成出現(xiàn)同一類型的共性問題;二是相關(guān)業(yè)務培訓不到位，員工對規(guī)章制度掌握不全面，業(yè)務操作不熟練;三是員工執(zhí)行內(nèi)控制度不到位，業(yè)務辦理過程中出現(xiàn)差錯，形成道德風險和操作風險。

　　加強審計監(jiān)督，問題排查到位。豐縣農(nóng)商銀行審計稽核部根據(jù)問題產(chǎn)生的根源，監(jiān)督相關(guān)部門完善內(nèi)控制度，加強業(yè)務培訓，拓展檢查范圍，排查類似問題，實現(xiàn)內(nèi)化于心、外化于行、固化于制。該行首先內(nèi)控制度完善到位。監(jiān)督業(yè)務部門及時修訂完善相關(guān)內(nèi)控制度，監(jiān)督合規(guī)部門審查制度，確保內(nèi)部規(guī)章制度符合人民銀行、銀保監(jiān)會及省聯(lián)社相關(guān)法律法規(guī)。其次業(yè)務操作培訓到位。監(jiān)督業(yè)務部門采取“請進來”“走出去”以及以會代培的方式開展業(yè)務培訓，培訓結(jié)束后組織培訓人員進行考試，檢驗培訓效果。同時，監(jiān)督全轄支行員工在監(jiān)控下學習相關(guān)內(nèi)控制度，記錄學習筆記，確保全面掌握各項制度，熟練操作各項業(yè)務。此外業(yè)務部門檢查到位。監(jiān)督業(yè)務部門拓展問題排查范圍，對同一類型和屢查屢犯的問題進行深入排查，突出重點業(yè)務、重點環(huán)節(jié)、重點事項的排查，抓好重點單位、重點崗位、重點人員的排查，確保排查橫向到邊、縱向到底，覆蓋全轄網(wǎng)點。

　　加強閉環(huán)管理，問題整改到位。豐縣農(nóng)商銀行建立審計發(fā)現(xiàn)問題整改聯(lián)動機制，暢通整改工作“三條線”，構(gòu)建整改工作閉環(huán)，確保問題全部整改到位，不留問題死角。該行暢通制度完善整改條線。由合規(guī)部門牽頭，組織業(yè)務部門對相關(guān)內(nèi)控制度進行完善，審計稽核部對修訂后的制度進行后續(xù)審查，形成制度問題整改閉環(huán)。同時暢通排查發(fā)現(xiàn)問題整改條線。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，建立整改工作聯(lián)動機制，由分管副行長召集相關(guān)部門召開審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作聯(lián)席會，審計稽核部全程參與并對問題排查和整改工作給予客觀評價，督導業(yè)務部門按照董事長、行長、監(jiān)事長的批示做好問題排查和整改工作，形成排查發(fā)現(xiàn)問題整改閉環(huán)。最后暢通審計發(fā)現(xiàn)問題整改條線。被審計單位根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)的問題及業(yè)務部門排查發(fā)現(xiàn)的問題，制訂問題整改工作方案，明確每一項問題的形成原因、整改措施、整改時限、整改責任人及監(jiān)督責任人，切實采取有效措施進行整改。審計稽核部根據(jù)被審計單位的整改情況，逐條登記問題臺賬，對尚未整改和正在整改的問題跟蹤管理，加強工作督導，開展后續(xù)審計，確保問題全部整改到位，形成審計發(fā)現(xiàn)問題整改閉環(huán)，切實筑牢審計防線，嚴防案件風險。　　(孫宗偉)